Состав отчетности зависит от применяемой системы налогообложения, наличия налогооблагаемых объектов и обязанностей налогового агента. Ниже приведен перечень основных отчетов, которые необходимо сдать по итогам 3-го квартала (9 месяцев) 2025 года.
Основные отчетные формы
- Декларация по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@.
- Сдается организациями на ОСНО не позднее 27.10.2025 (с учетом переноса с 25.10.2025, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
- Декларация по НДС за 3-й квартал 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025. Также подают организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, если в квартале выставили счет-фактуру с выделенным НДС.
- Декларация по косвенным налогам при торговле с ЕАЭС за сентябрь 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@.
- Срок сдачи – до 20.10.2025.
- Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025 (с учетом переноса).
- Расчет по страховым взносам (РСВ) за 9 месяцев 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@, с изменениями от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025.
- Сведения о начисленных страховых взносах на травматизм (раздел 2 ЕФС-1) — Форма утверждена приказом СФР от 17.11.2023 № 2281.
- Срок сдачи – до 27.10.2025 (с учетом переноса по письму СФР от 25.01.2023 № 19-02/463л).
- Декларация по водному налогу за 3-й квартал 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025.
- Декларация по НДПИ за сентябрь 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 03.09.2024 № ЕД-7-3/696@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025.
- Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025. Однако, согласно письму ФНС от 06.03.2023 № БС-4-11/2593@, в месяцы, когда сдается РСВ, эти сведения можно не подавать. Следовательно, за сентябрь 2025 года работодатели вправе их не представлять.
- Декларация по туристическому налогу за 3-й квартал 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025.
- Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за 3-й квартал 2025 года — Форма утверждена приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@.
- Срок сдачи – до 27.10.2025. Перечень таких товаров утвержден постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110.
Уведомления об авансовых платежах
Не позднее 27.10.2025 необходимо представить в ИФНС уведомления об исчисленных суммах:
- авансов по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за 3-й квартал 2025 года (если их уплата предусмотрена);
- аванса по УСН за 9 месяцев 2025 года;
- НДФЛ, удержанного с 1 по 22 октября 2025 года;
- аванса по НДФЛ за 9 месяцев 2025 года (для ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц на частной практике).
