Кто может торговать на маркетплейсах
Самозанятые и ИП на НПД могут продавать только товары собственного производства.
ИП и юрлица на УСН и ОСН могут как продавать товары собственного производства, так и заниматься перепродажей.
На патентной системе торговать на маркетплейсах запрещено.
Как посчитать налог при работе с маркетплейсами на НПД и УСН 6%
Самозанятые, а также ИП и юрлица на УСН 6% не могут уменьшить налоги на сумму расходов. Значит, платить налог нужно с общей суммы продаж, а не с той суммы, которая поступает на расчётный счёт.
Налог будет рассчитываться по формуле: Доходы с учётом комиссии маркетплейса x Налоговая ставка = Сумма налога
Например, вы продаёте сувенир стоимостью 700 рублей. Маркетплейс удерживает с его продажи свой процент — 150 рублей. На расчётный счёт вам придёт 550 рублей, а налог заплатить вы должны с 700 рублей. Получится: 700 рублей x 6% = 36 рублей.
Весь доход с продажи товаров, а также размер комиссионных виден в личном кабинете на маркетплейсе.
Как посчитать налог при работе с маркетплейсами на УСН 15% и ОСН
ИП и юрлица на УСН 15% и ОСН могут уменьшить налог на сумму расходов.
Налог будет рассчитываться по формуле: (Доходы — Расходы) x Налоговая ставка = Сумма налога
Возьмём пример с сувениром и налоговой ставкой 15% на УСН:
- стоимость сувенира — 700 рублей;
- комиссия маркетплейса — 150 рублей, включена в стоимость чашки.
В доходы записываем 700 рублей, в расходы — 150 рублей.
Сумма налога будет: (700 — 150) x 15% = 82,5 рублей
В расходы нужно записывать не только комиссию маркетплейса, а все документально подтверждённые расходы, если они есть. Например, затраты на документооборот, хранение и транспортировку товара. Уменьшить налог на сумму расходов можно, только если у вас есть документы, подтверждающие расходы: счета-фактуры, накладные, чеки.
Если вы юрлицо на ОСН, налог на прибыль будет рассчитываться по такой же формуле. Помимо этого, вам придётся платить НДС — налог на добавленную стоимость. Стандартная ставка — 20%.
