Может ли быть отрицательная сумма в уведомлении об авансе на УСН?

С 2023 года организации и предприниматели, которые применяют УСН независимо от объекта обложения, должны подавать в налоговую инспекцию уведомления об исчисленных авансовых платежах не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2023 года.

Будьте в курсе! Следите за нашими публикациями в Телеграм-канале.

 

ФНС России напомнила, что упрощенные доходы и расходы в течение года рассчитывают нарастающим итогом. Ранее исчисленные авансовые платежи засчитываются при исчислении авансовых платежей (за последующие отчетные периоды) и налога за год.

Из-за этого могут возникать ситуации, когда сумма аванса за отчетный период меньше, чем исчисленные авансы за предыдущие периоды (аванс к уменьшению). В этом случае в уведомлении в строке 4 "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов" следует указать отрицательную сумму авансового платежа. При этом отрицательная сумма не должна превышать суммы авансовых платежей, исчисленные к уплате в предшествующие отчетные периоды.

Разберем на примере. У плательщика на УСН "доходы минус расходы" авансовые платежи составили:

  • за 1-й квартал – 100 рублей (срок уплаты 28 апреля);
  • за полугодие – 400 рублей (срок уплаты 28 июля);
  • за 9 месяцев – 250 рублей (срок уплаты 28 октября).

Соответственно, в уведомлении за 1-й квартал необходимо указать сумму 100 руб., за полугодие – 300 руб. А в уведомлении за 9 месяцев будет отражена отрицательная сумма "-150" рублей.

Линия консультации Компании ПРОФКЕЙС поможет вам с решением вашей проблемы. Свяжитесь с нами: 

_____________________________________________________

Другие новости:

  1. Как посмотреть версию платформы? Читать »
  2. Планирование графика отпусков в 1С:ЗУП 8 ред.3. Читать »
  3. Памятка по ЕФС-1 в 1С:ЗУП/ЗКГУ. Читать »
  4. ВОПРОС-ОТВЕТ: ЕНП и уплата налогов с 2023 года. Читать »

_____________________________________________________

Остались вопросы?
  • Ответим на вопросы по статье
  • Настроим программы 1С и обучим работе
  • Подключим актуальные версии программ
чат в Telegram чат в WhatsApp
26 лет

Являемся партнером 1С и других крупных разработчиков ПО

Топ 10

Входим в первую десятку партнеров Северо-Запада по 1С-Отчетности

>10 000 внедрений

От настройки учета в небольшой рознице до комплексной автоматизации ликероводочного завода