С 9 ноября 2023 года ФНС России ужесточили проверку наличия реквизита чека «мера количества предмета расчета» (тег 2108) для ФФД 1.2. Об этом они упомянули в Приказе № ЕД-7-20/662@ (ред. от 12.04.2023).
12 марта 2024 года многие пользователи кассовых аппаратов получили письма от ФНС с предупреждением о наличии чеков в карантине. Как это связано и что с этим делать — разбираемся в статье.
Что делать, если чеки попали в жесткий карантин?
Чеки не могут быть возвращены из жесткого карантина, однако ошибки можно исправить. Для этого необходимо:
- Убедиться, что прошивка кассового аппарата и кассовый модуль соответствуют требованиям законодательства. Если нет - обновить их;
- Создать чек коррекции «приход» (без «возврат прихода»). На предыдущие чеки, которые были отправлены без ошибки, чек коррекции делать не нужно.
Основная сложность в том, что чек коррекции должен быть пробит отдельно на каждый чек, попавший в карантин. Если их более 100 штук, то этот процесс вызывает трудности.
С ноября 2023 года мы помогли многим клиентам в решении данной проблемы. Готовы предложить решение для пакетного автоматического пробития чеков коррекции с сохранением всей информации изначального чека (название товара, количество, цена, НДС, ФИО кассира и т.д.) с добавлением недостающей информации (например, тег 2108 - мера количества предмета расчета). Либо с коррекцией информации изначального чека (например, неверно указанная система налогообложения).
Для оценки работ напишите нам в — WhatsApp | Telegram:
-
Примерное количество чеков в карантине (в разрезе ИНН);
-
Причина, по которой чеки попали в карантин или пожелания по коррекции (если нет информации, мы готовы помочь разобраться с причинами);
-
Модель кассы;
-
Оператор фискальных данных
Чеки коррекции будут пробиты на одной из ваших касс (если их несколько), т.к. закон позволяет делать коррекцию в разрезе ИНН на любой кассе, в том числе по чекам, пробитым не на данной кассе.
Также возможен вариант пробития чеков коррекции в пакетном режиме на вашем рабочем месте при соблюдении определенных условий (удаленное подключение, модель ККТ и пр.) и демонстрация чеков коррекции по вашим данным на нашей демо-кассе для принятия решения.
Что произошло?
Давайте разберемся, чем вызвана проблема. Налоговая служба устанавливает обязательные реквизиты для чеков и других кассовых документов в соответствии со статьей 4.7 Закона № 54-ФЗ о кассовых аппаратах и Приказе ФНС № ЕД-7-20/662@ (ред. от 12.04.2023). о форматах фискальных документов (ФФД).
Ведомство осуществляет контроль за соблюдением этих требований с помощью форматно-логического контроля (ФЛК). Это автоматизированная проверка, которой подвергаются все чеки, отправленные в ФНС. В ходе контроля проверяется заполнение обязательных реквизитов, соответствие значений реквизитов ожидаемым типам данных и допустимым значениям, логика документа, а также наличие незадекларированных тегов и недопустимых повторов.
ФЛК проверяет соответствие чеков требованиям законодательства и версии ФФД. Чеки, не прошедшие проверку ФЛК (например, из-за отсутствия обязательного реквизита) помещаются в жесткий карантин.
Чеки, находящиеся в жестком карантине, отображаются в кассовой программе, фискальном накопителе и у ОФД, но не учитываются в базе данных налоговой. Вернуть чек из жесткого карантина невозможно, что может привести к расхождениям в налоговой отчетности и проверкам ФНС. Кроме того, покупатель не сможет найти такой чек для проверки на сайте или в мобильном приложении налоговой службы.
12 марта 2024 года ФНС разослала пользователям касс с чеками в карантине предупреждение.
Почему чек попал в карантин?
Вариантов несколько, но мы остановимся на самых распространенных ошибках:
- Не указана мера количества предмета расчета.
Реквизит «мера количества предмета расчета» (тег 2108) должен включаться в состав кассового чека всеми пользователями ККТ, применяющими ФФД версии 1.2 в отношении всех видов товаров: не подлежащих обязательной маркировке; штучных товаров, подлежащих обязательной маркировке; дробных товаров, подлежащих обязательной маркировке. По сути, не указано, в каких единицах измеряется количество проданного товара: в штуках, в килограммах, в литрах или в других единицах. Согласно закону, это обязательно для каждой позиции в чеке. Каждой ошибке присваивается код, у этой код 420, он означает, что в чеке не хватает обязательного реквизита.
- Не указаны данные агента.
Ошибка также связана с кодом 420 - недостающий обязательный реквизит. Если чек формируется платежным агентом, платежным субагентом, банковским платежным агентом или банковским платежным субагентом, то в состав реквизита - предмет расчета (1059) - необходимо добавить данные агента (тег 1223).
Компания ПРОФКЕЙС с ноября 2023 помогла многим клиентам решить проблему массового пробития чеков коррекции. Работаем по всей России — WhatsApp | Telegram
Также смотрите видео по данной теме от наших экспертов:
