Какие ошибки можно избежать при заполнении декларации по НДС

ФНС России назвала самые распространенные ошибки налогоплательщиков при заполнении декларации по НДС. 

К самым частым ошибкам при заполнении налоговых деклараций по НДС относятся:

1. несоблюдение контрольных соотношений показателей декларации;
2. неправильное отражение или отсутствие сведений из книги продаж и книги покупок, а также журналов выставленных и полученных счетов-фактур при наличии показателей налоговой базы и вычетов по НДС;
3. некорректное указание стоимости товаров при отражении вычета НДС по одному счету-фактуре в нескольких налоговых периодах. В периоде применения вычета необходимо указывать полную стоимость товаров, отраженную в счете-фактуре, и сумму НДС, подлежащую вычету в этом налоговом периоде;
4. отражение в декларации вычета по НДС за пределами трех лет от даты выставления счета-фактуры и на момент окончания налогового периода, в котором представлена декларация;
5. отсутствие восстановления покупателями суммы НДС, принятую к вычету с уплаченного аванса, в том периоде, в котором продавцом выставлен счет-фактура на отгрузку товаров (выполнения работ, оказания услуг);
6. неправильное отражение в декларации записи при выставлении, получение исправленных счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур;
7. неверное отражение НДС при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" декларации, а именно: сумма НДС, указанная с отрицательным значением в книге продаж, превышает сумму НДС в декларации, указанную в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию, либо отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию;
8. отсутствие заполнения или неправильное заполнение разделов 10 и (или) 11 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции;
9. неправильное заполнение книги покупок, книги продаж, журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур при одновременном ведении деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции и (или) в интересах самого налогоплательщика;
10. некорректное указание номера заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а также неверно указывается информация в декларации на товары (информация отличается от данных налогоплательщика).

Источник: its.1c.ru

Линия консультации Компании ПРОФКЕЙС поможет вам упростить процесс заполнения декларации НДС. Свяжитесь с нами: 

• чат Whatsapp
• чат в Telegram
• Личный кабинет клиента

_____________________________________________________

Другие новости:

1. Как посмотреть версию платформы? Читать »
2. Планирование графика отпусков в 1С:ЗУП 8 ред.3. Читать »
3. Памятка по ЕФС-1 в 1С:ЗУП/ЗКГУ. Читать »
4. ВОПРОС-ОТВЕТ: ЕНП и уплата налогов с 2023 года. Читать »

_____________________________________________________