В 1С:Зарплата и управление персоналом, начиная с версий 3.1.30.133 и 3.1.32.17, реализовано отражение удержанного НДФЛ в бухучете по новым КБК.
Для удержанного налога с доходов нерезидентов (кроме основной налоговой базы льготных нерезидентов) применяется КБК — 18210102010011000110. Для удержанного НДФЛ с вознаграждений резидентов по ставкам 9 и 35% — 18210102010011000110.
Зарегистрированный в учете удержанный налог по основной налоговой базе (для резидентов и льготных нерезидентов) с категорией дохода, например Оплата труда, Оплата труда при АУСН, Прочие денежные доходы от трудовой деятельности, Неденежные доходы от трудовой деятельности, Натуральный доход, Прочие доходы, Прочие доходы при АУСН, отражается по следующим КБК:
- по ставке 13% — 18210102010011000110;
- по ставке 15% –- 18210102080011000110;
- по ставке 18% — 18210102150011000110;
- по ставке 20% — 18210102160011000110;
- по ставке 22% — 18210102170011000110.
По категориям дохода Районные, северные надбавки и Районные, северные надбавки при АУСН (для резидентов) применяется КБК:
- по ставке 13% — 18210102210011000110;
- по ставке 15% — 18210102230011000110.
По категориям дохода ЦБ (для резидентов) Прочие доходы от долевого участия, Прочие доходы по выигрышам, Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами), Прочие доходы (операции РЕПО), Прочие доходы (операции займа ценными бумагами), Прочие доходы (операции с ценными бумагами на ИИС), Прочие доходы, облагаемые по ставке п.1.1 ст.224 НК РФ применяется КБК:
- по ставке 13% — 18210102010011000110;
- по ставке 15% — 18210102180011000110.
Для удержанного НДФЛ с дивидендов, начисленным и выплаченным резидентам, применяется КБК:
- по ставке 13% — 18210102130011000110;
- по ставке 15% — 18210102140011000110.
НДФЛ с прочих доходов резидентов с категорией дохода Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.) относятся на КБК — 18210102070011000110 (ставки 13 и 15%).
Сумма удержанного налога с Января 2025 года в документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (раздел Зарплата) заполняется автоматически по новым КБК после проведения Ведомости на выплату (раздел Выплаты).
